Transformer diproduksi berdasarkan induksi elektromagnetik. Ini terdiri dari inti besi yang ditumpuk dengan lembaran baja silikon (atau lembaran baja silikon) dan dua set kumparan yang dililitkan di sekeliling inti. Inti dan kumparan diisolasi satu sama lain dan tidak memiliki sambungan listrik. Kumparan yang menghubungkan trafo dengan sisi daya disebut kumparan primer (atau sisi primer), dan kumparan yang menghubungkan trafo dengan peralatan listrik disebut kumparan sekunder (atau sisi sekunder). Ketika kumparan primer transformator dihubungkan ke daya AC, perubahan garis medan magnet tercipta di inti.
Karena kumparan sekunder dililitkan pada inti yang sama, garis medan magnet memotong kumparan sekunder, dan gaya gerak listrik induksi harus dibangkitkan pada kumparan sekunder, sehingga tegangan muncul pada kedua ujung kumparan. Karena garis-garis medan magnetnya bolak-balik, maka tegangan kumparan sekunder juga bolak-balik. Dan frekuensinya sama persis dengan frekuensi listrik.
Secara teori telah dipastikan bahwa perbandingan tegangan kumparan primer terhadap kumparan sekunder transformator berkaitan dengan perbandingan jumlah lilitan kumparan primer terhadap kumparan sekunder, yang dapat dinyatakan dengan rumus berikut: kumparan primer tegangan/tegangan kumparan sekunder=jumlah lilitan kumparan primer/jumlah lilitan kumparan sekunder, menunjukkan bahwa semakin banyak lilitan maka semakin tinggi tegangannya. Oleh karena itu terlihat bahwa kumparan sekunder lebih kecil dari kumparan primer dan merupakan trafo step-down. Kebalikannya adalah trafo step-up.